11月28日，針對金盾股份近期推出的員工持股計劃，深交所向公司下發(fā)了關(guān)注函，其中0元/股受讓回購股份的合理性被追問。此外，關(guān)于此次員工持股計劃設(shè)立的業(yè)績考核指標(biāo)，深交所同樣要求金盾股份說明其依據(jù)、科學(xué)性及合理性。

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據(jù)了解，金盾股份因此前曾拋出過“0元員工持股計劃”引發(fā)市場爭議。據(jù)其11月25日發(fā)布的《2022年員工持股計劃(草案)》顯示，此次員工持股計劃股票來源為金盾股份已回購的公司股份，員工持股計劃受讓公司回購股票的價格為0元/股；擬參與對象不超過60人，其中董事、監(jiān)事、高級管理人員合計6人，分別是財務(wù)總監(jiān)何鵬程，副總經(jīng)理周斌，董事陽洪，監(jiān)事鐘勝章、戴美軍、俞仲表。

上述6位董事、監(jiān)事、高級管理擬認(rèn)購份額上限分別是64.8萬份、50萬份、18萬份、36萬份、7.2萬份、2萬份，合計178萬份，占員工持股計劃總份額的比例為36.81%。

根據(jù)2021年7月19日金盾股份披露的《關(guān)于回購公司股份期限屆滿暨回購實施完成的公告》，截至2021年7月18日，公司通過股份回購專用證券賬戶以集中競價交易方式累計回購公司股份數(shù)量為483.59萬股，成交總金額為4000.05萬元(不包含交易費用)。

對此，深交所要求金盾股份結(jié)合公司經(jīng)營情況、公司股價、回購均價等進(jìn)一步說明本次員工持股計劃受讓價格的定價方法、依據(jù)及其合理性，員工持股計劃以0元/股受讓回購股份是否有利于建立和完善員工與公司的利益共享機制等。

深交所同時也對參與持股計劃的員工情況加以問詢。要求金盾股份結(jié)合本次員工持股計劃參與對象的任職情況、崗位職責(zé)、具體貢獻(xiàn)等補充說明參與對象、認(rèn)購份額的確認(rèn)方法及合理性，并補充說明公司選擇員工持股計劃而非股權(quán)激勵計劃的具體考慮。

此外，金盾股份還設(shè)定了收入計劃。公司層面考核指標(biāo)定為以2022年營業(yè)收入、毛利為基數(shù)，2023年至2027年營業(yè)收入或毛利增長率不低于10%、15%、20%、25%、30%。

對此，深交所要求金盾股份結(jié)合公司歷史業(yè)績及其變動情況、所在行業(yè)及主營業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢、在手訂單等說明業(yè)績考核指標(biāo)的設(shè)定依據(jù)及科學(xué)性、合理性，能否切實發(fā)揮激勵作用，能否提升公司競爭力，并結(jié)合上述問題的答復(fù)，說明本次員工持股計劃是否存在變相利益輸送的情形，是否有利于維護(hù)上市公司利益。

實際上，此前也有A股上市公司發(fā)起“0元員工持股計劃”，此前通達(dá)股份、鼎捷軟件、首航高科等也均有推出。

但是，此次金盾股份的員工持股計劃中包含三名監(jiān)事。根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》第八條規(guī)定，“激勵對象可以包括上市公司的董事、高級管理人員、核心技術(shù)人員或者核心業(yè)務(wù)人員，以及公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵的對公司經(jīng)營業(yè)績和未來發(fā)展有直接影響的其他員工，但不應(yīng)當(dāng)包括獨立董事和監(jiān)事?！?/p>

同時，在授予價格方面，《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》第九條規(guī)定，上市公司依照本辦法制定股權(quán)激勵計劃的，應(yīng)當(dāng)在股權(quán)激勵計劃中載明限制性股票的授予價格或者授予價格的確定方法，股票期權(quán)的行權(quán)價格或者行權(quán)價格的確定方法。

業(yè)內(nèi)人士表示，雖然相關(guān)制度并沒有規(guī)定員工持股計劃的具體行權(quán)價格，但“0元購”事實上或有一些規(guī)則風(fēng)險，比如以顯著低的業(yè)績目標(biāo)作為行權(quán)條件，不合理設(shè)定激勵范圍，就有利益輸送的之嫌。