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全球今日訊!世茂集團公布獨立調(diào)查結(jié)果:多筆信托貸款擔保抵押未披露

2023-06-26 14:37:08

引發(fā)世茂集團與前核數(shù)師羅兵咸永道“分手”的四筆信托貸款,有了新進展。


(相關(guān)資料圖)

6月23日晚間,世茂集團發(fā)布公告稱,羅兵咸永道辭任時提及的四筆信托貸款事項屬實。這四筆信托貸款由世茂集團合營企業(yè)/聯(lián)營公司為集團融資而借入,并以集團資產(chǎn)質(zhì)押及集團若干附屬公司擔保的形式提供全部/部分抵押品。

世茂集團在公告中給出了上述信托貸款的詳細信息:

該公司表示,“信托貸款所得款項已由本集團使用,為該等信托貸款提供增信不會損害集團利益。”

羅兵咸永道與世茂集團的矛盾點在于,其對世茂集團上述四筆信托貸款詳情并不知情。

世茂集團則在6月23日的公告中回應(yīng)稱,從未試圖向羅兵咸永道隱瞞前述信托貸款安排的存在。

針對羅兵咸永道提出的“對審批的內(nèi)部監(jiān)控”,公告顯示,世茂聘請的獨立調(diào)查公司羅申美通過審閱實物記錄及電腦法證審閱程序,注意到前述信托貸款安排由發(fā)起至審批均有清晰記載;每筆實質(zhì)均由相關(guān)項目公司財務(wù)人員發(fā)起,經(jīng)世茂集團總部法律、融資、風控及財務(wù)職能部門審批,最后經(jīng)一名執(zhí)行董事及集團財務(wù)管理中心負責人批準。

不過,世茂集團2020、2021年向羅兵咸永道提供的抵押及擔保清單并不包括前述4筆信托貸款的增信安排。

該公司將此歸因于,“財務(wù)管理中心員工對計入年報財務(wù)報表附注的質(zhì)押及擔保資料的披露規(guī)定存在誤解”。

換句話說,世茂集團認為,出現(xiàn)此問題是財務(wù)管理中心離職員工個人錯誤,且無主觀動機。

“時任財務(wù)人員認為年報的財務(wù)報表附注僅要求披露為集團附屬公司的借款提供的抵押擔保,因此并未包括向合營企業(yè)及聯(lián)營公司所提供的抵押擔保。”世茂集團管理層稱。

世茂集團管理層還判斷,由于2020年及之前相關(guān)項目的開發(fā)建設(shè)進度及銷售相對理想,時任財務(wù)人員認為違約可能性甚微,觸發(fā)履約擔保的可能性較小,因此未作披露。

另外,當時對接羅兵咸永道審計工作的財務(wù)員工已離職,世茂集團稱不能確認2020年開始的工作底稿不包括前述信托貸款抵押質(zhì)押記錄的原因。

值得注意的是,世茂集團未向核數(shù)師披露的類似信托貸款安排遠不止這四筆。

羅申美在對世茂集團貸款記錄進行審查時發(fā)現(xiàn),截至2021年底,世茂集團的14間貿(mào)易及采購合營企業(yè)/聯(lián)營公司及13間開發(fā)合營企業(yè)/聯(lián)營公司也存在與前述信托貸款(第二筆信托貸款除外)類似的信托貸款安排,這些貸款于2021年及之前訂立,截至2021年底、2022年底的本金余額分別為429.8億元、340.1億元。

這些貸款中的大部分以世茂集團的擔?;蛸Y產(chǎn)作為抵押,擔保或資產(chǎn)抵押同樣也未出現(xiàn)在提供給羅兵咸永道的清單中。世茂集團給出的理由與前述理由一致——時任財務(wù)管理人員理解為僅需披露為集團附屬公司債務(wù)提供的擔?;蛸|(zhì)押。

同時,世茂集團披露了上述“新發(fā)現(xiàn)”的相關(guān)信托貸款的會計處理細則,并稱“所有相關(guān)信托貸款已于集團綜合財務(wù)報表中入賬,且詳情已提供予以現(xiàn)任核數(shù)師中匯安達?!?/p>

對信托貸款安排事項的獨立調(diào)查、公布調(diào)查結(jié)果并采取適當補救措施,是世茂集團復(fù)牌指引的一部分。這份歷經(jīng)15個月的調(diào)查結(jié)果雖姍姍來遲,但這家公司終歸是邁出了第一步。

世茂集團推動復(fù)牌的動作并不快,截至目前,其已停牌近15個月,但仍未披露境外債務(wù)重組實質(zhì)性進展。

其四月初發(fā)布的“季度更新”公告顯示,公司正積極推進擬議境外債務(wù)重組工作,并持續(xù)與各類債權(quán)人及其各自的顧問進行建設(shè)性對話。

世茂集團還表示,已將重組方案的草案發(fā)送予美元債債權(quán)人小組及協(xié)調(diào)委員會的顧問,各方正持續(xù)努力縮窄重組方案項下各項經(jīng)濟條款的分歧。

2021年審核工作、2022年中期業(yè)績審閱及2022年審核工作則仍在進行中。

反觀同時期停牌的恒大、融創(chuàng)、奧園、佳兆業(yè)等,目前多家房企都給出了境外債務(wù)重組方案并獲得不同比例的債權(quán)人支持,佳兆業(yè)則率先實現(xiàn)復(fù)牌。

外界能看到的是,自出現(xiàn)流動性危機以來,世茂集團持續(xù)出售旗下資產(chǎn),包括33.16億元出售北京分鐘寺兩項目股權(quán)予以華潤置地,20.86億元出售香港“維港匯”項目,以及上海虹口區(qū)一商辦地塊、上海外灘茂悅酒店、廣州亞運城項目26.67%股權(quán)等。

目前,留給世茂集團的時間還有近三個月,若在9月30日前未能滿足復(fù)牌指引的要求,其將被除牌退市。

與世茂集團相關(guān)聯(lián)的A股上市公司世茂股份,也正面臨強制退市難題。

4月28日,世茂股份在發(fā)布2022年度業(yè)績的同時,還發(fā)布了審計機構(gòu)中興財光華對公司年報出具保留意見、對公司內(nèi)控出具否定意見的公告。由此,其被實施其他風險警示,A股簡稱改為“ST世茂”。

截至最近一個交易日(6月21日),世茂股份股價報收1.13元/股,較4月份股價已腰斬,面臨“面值退市”風險。

世茂集團與世茂股份將走向何方,仍舊未知。

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